上海上大资产经营管理有限公司（以下简称资产公司）全面落实我校建设“全国一流、上大特色”内控体系的目标与要求，围绕高校发展和自身要求推进内控体系建设。紧密围绕“搭”、“梳”、“堵”三大方面，重点开展“制度梳理”、“流程优化”、“风险排摸”、“整改完善”四项核心工作，逐步推动内部控制体系在提升资产公司治理体系与治理能力现代化过程中发挥重要作用。
一、规范内控体系和治理结构
在上海大学“双一流、高水平”大学建设中，资产公司高度认识到自身的职能和使命。资产公司是学校管理经营性资产的职能部门，代表学校管理对外投资企业，比如：科技园区、出版社、建筑设计院、机器人研究平台、新材料研究院等。并承担着推进学校科技成果产业化，实现经营性资产保值增值等重要任务，围绕上述职责，资产公司对内控体系进行了梳理和完善：
1、完善了法人治理结构，在资产公司层面和投资企业层面加强董事、监事人员的力量配备并明确责任分工。比如加强所投资的大学科技园区的董事和监事力量；明确委派人员的岗位职责和工作规则；要求委派人员代表股东的利益，定期向股东汇报，按照股东的意志进行决策。为下一步大学科技园的发展提供人力支撑和制度保障。
2、是在现有的制度体系、流程体系基础上，增加风险识别、风险评估、内控缺陷整改的机制，形成持续提升内控质量和防范风险的闭环管理。
二、优化业务规则和内控流程
根据学校“抬标杆、阔视野、激活力”要求，对照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，资产公司全面开展了制度梳理和业务流程优化工作。
1、制度梳理。资产公司横向梳理当前业务活动、管理职能及管理边界，纵向分层规划制度体系，先后对预决算管理、对外投资管理、企业负责人经营业绩考核、资产管理、合同管理等20多项制度进行了梳理，查找业务中的制度缺陷和漏洞，加强制度设计和完善。
在制度梳理的基础上，修订完善了《资产公司章程》、《全资控股企业财务预算管理制度》、《全资控股企业负责人经营业绩考核办法》、《资产公司会计政策》、《资产公司财务管理制度》、《对外投资管理办法》、《企业清理退出工作管理办法》等13项制度，新增《全资控股企业执行中央“八项”规定检查制度》、《董事会议事规则》2 项制度，建立了更为完善的内控管理制度体系。
在资产公司章程中，围绕党对国有企业领导的要求，增加了党的建设的内容，加强党对国有企业的领导；在企业财务预算管理制度中，强化预算内容与企业战略目标相结合和增强预算绩效管理的要求；在企业负责人经营业绩考核管理办法中，强化激励和约束的机制，增加企业董事会的自主权和控制力，激发企业活力；在科技成果作价投资管理制度中，增强与学校技术转移中心、科研部等职能部门管理办法的配套和衔接，更好推进产业化工作；在固定资产管理办法中，增加了固定资产使用效益的管理要求和盘点记录的保管要求；在合同管理办法中，按照前期审计意见完善了合同管理办法，进一步细化了台账登记管理的内容。
2、流程优化。在制度梳理的基础上，资产公司对重要业务及日常业务开展了流程优化，完善了科技成果作价投资业务流程、企业清理退出业务流程、企业财务预算管理业务流程、固定资产管理业务流程、应收账款坏账核销业务流程等工作流程，明确常规工作的操作要求和必须流程，做好重要业务的风险管控。
3、关键控制点制度设计。资产公司在风险管控过程中，有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，以确保各项制度及管理层的指令得以正确、及时的贯彻和执行。
三、规范内部控制监督程序
资产公司根据《企业内部控制应用指引》等相关文件，在内控体系建设中，加强了内部控制监督的内容：建立内控体系持续评价机制，明确责任人和内控缺陷报告制度。对日常业务进行常规、持续的监督检查，确保各业务准确及时的完成。根据学校巡察组反馈的巡察整改意见及审计机构出具的管理建议书，分析缺陷的性质和产生的原因，提出有针对性的整改方案。通过内部控制缺陷评价和监督制度，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，持续改进和完善内部控制。
四、下一步推进的工作
资产公司前期开展了大量的内控体系面上的工作，9月24日资产公司邀请第三方机构安永咨询经理王允强对资产公司和科技园区管理队伍进行了专业培训，通过培训，大家认识到内控建设的本质是对重要业务的风险管控，是否真正排除了重要风险隐患。结合工作实际，资产公司和科技园区重点梳理出需要深入推进内控建设的三项业务，分别是科技园区出租房管理、停车场管理及资产公司科技成果作价投资管理。大家进行了深入讨论，提出了下一步推进工作的设想：
1、明确资产公司和科技园区专人分工负责，分别梳理出各自对应的管理制度和业务流程；
2、组织相关人员开展风险识别和评估工作；
3、与各业务涉及的学校职能部门分别开展业务研讨，查找制度的相关缺陷与漏洞；
4、在综合相关意见和排摸风险的基础上，加强制度建设和业务流程的优化；
5、邀请学校内部控制工作小组、第三方咨询公司内控建设专家进行评估和指导；
6、按照完善后的内控制度和流程稳步实施；
7、通过再反馈机制不断优化完善。
