为全面深化内控建设工作，上海大学于4月2日在宝山校区召开“二级单位内控建设工作研讨会”。学校内部控制工作小组成员、内部控制专家小组成员、二级单位内控工作负责人、联络员及其他推进人员参加会议。会议由上海大学内部控制工作小组成员、审计处处长尹应凯主持。

尹应凯指出，2020年是学校内控建设“落地年”，已建成具有上大特色一流内控体系的基本框架；2021年将是内控建设的“全面推进年”。2021年，将围绕学校“十四五”发展新形势、新需求，根据大学治理体系与治理能力现代化的需求，进一步深化学校层面、全面推进二级单位层面的内控建设，为“追卓越创一流”保驾护航。二级单位作为内控建设的重要主体，要坚持底线思维，突出重点领域，以“内控建设五个一”（见附注）为主线，以“风险梳理”为切入点，通过“风险排摸-风险分类-风险防控”三步走，完善制度堵塞漏洞，精简流程提高效率，以点连线、以线带面有序推进二级单位内控建设。同时指出，二级单位应该建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织架构，制定详尽的内部控制建设工作方案和工作手册，在顶层设计基础上，将建设任务层层分解、并狠抓落实。

在互动交流环节，各二级单位分别介绍本单位内部控制建设的进度、成果、特色及需要解决的问题。同时，围绕“如何通过‘放管服’实现‘防风险’和‘便利化’共赢”、“二级单位内控建设方案要点”等话题进行热烈讨论并达成共识。与会人员认为，在“放管服”政策背景下，高校的办学自主权不断扩大，这对高校内部控制和风险管控提出了更高要求。因此，亟需做到上下贯通、左右协同，将制度体系落实到业务流程各个环节，提高协同管理效率、保障学校权益。

通过本次会议，学校内部控制工作小组成员、内部控制专家小组成员、二级单位内控工作负责人、联络员及其他推进人员深入讨论二级单位内部控制的环节、程序和风险控制点，并形成了广泛共识，对进一步完善院系、部处层面的内部治理，健全内部控制体系具有积极的推动作用。

附注：内控建设“五个一”要素

（1）一套系统健全的内控治理架构：实现全方位

包括内控建设组织架构（含纵向层级关系及横向业务板块关系）、岗位职责和分工（含权力清单）、信息沟通机制（含决策上传下达机制、部门协同联动机制）。实现组织架构合理、职责分工明确、不相容岗位分离。

（2）一套简明完善的制度体系：实现全覆盖

全面梳理预算、收支、采购、资产、建设、合同、科研、人事、档案、捐赠、实验室等制度。通过制度废改融立，实现内控制度健全、各类业务有章可循。

（3）一套高效规范的业务流程：实现全过程

全面梳理预算、收支、采购、资产、建设、合同、科研、人事、档案、捐赠、实验室等管理流程及流程信息化建设情况。业务流程与制度建设应一一对应，实现流程顺畅、业务规范。

（4）一套实用有效的风险应对机制：风险应对与防控

根据《高校主要领导干部履行经济责任风险提示清单》、上级巡视、校内巡察等反映的风险点、结合本单位特点，制定风险提示清单、风险应急预案、风险防控与纠偏机制。

（5）一套可持续的评估和改进机制：可持续保障

建立定期内控体系评价机制，如可以借助平衡积分卡等工具，对标对表、查漏补缺、动态改进、持续提升，加强内控体系评价结果的应用。